❓ 我们在外地施工超过90天了，增值税和所得税分别要在项目地预缴多少？
- 一般计税项目：在项目地按 2% 预征率预缴增值税（以扣除分包款后的余额计算），简易计税项目按 3% 全额预缴。
- 企业所得税：按项目实际经营收入的 0.2%（2%）在项目地预缴，总公司再按 25% 税率汇总计算后抵减已预缴部分。
- 操作时限：跨省施工应先办理《跨区域涉税事项报告》，超 90 天还需在项目地办理报验登记，并按季申报预缴。
- 政策依据：增值税按财税〔2016〕36号及国家税务总局公告2016年第17号，企业所得税按国家税务总局公告2012年第57号。
❓ 别人挂靠我们公司资质做工程，他们自己找人开的劳务发票，我们能抵扣进项吗？
- 不能。挂靠经营中实际施工方自行采购、自行开票，与承包方之间没有真实交易，取得的进项专票不得抵扣。
- 若已抵扣，需作进项税额转出，并可能按偷税处理，补缴税款及滞纳金。
- 判定关键看“合同、发票、资金、物流、验收”五流是否一致，挂靠通常资金回流、无真实物流。
- 整改方向：终止挂靠合作、改为自营或合法分包，并对已抵扣进项作转出处理。
❓ 甲方自己提供主要材料（甲供材），我们该项目该选简易计税还是一般计税？
- 甲供工程可以选择简易计税按 3% 征收率计税，也可以选择一般计税按 9%，由企业自行决定。
- 选简易计税：不能抵扣进项，但税负锁定，适合进项少、甲方供材比例高的项目。
- 选一般计税：可抵扣材料、机械、运输等进项，适合能取得足额专票的项目。
- 注意：一旦选定简易计税，对应的进项税额不得抵扣，且36个月内不得变更，须提前测算税负。
❓ 材料进项发票和采购合同金额对不上，匹配度只有七成，会被查吗？
- 会。规则要求进项发票与合同、资金、物流匹配度不低于 85%，低于阈值即触发“五流不一致”风险。
- 常见原因：张冠李戴（发票开给总公司但货送项目部）、资金走个人账户、无真实物流单。
- 税务局会比对合同流、发票流、资金流、物流、验收流，任一环节断裂都可能认定为虚列成本。
- 建议立即清理差异发票，补齐合同与物流凭证，异常发票作进项转出，避免被定性为虚开发票。
❓ 我们建筑公司和另外几家企业一起陪标、统一写标书同一报价，中标了会有什么后果？
- 协同陪标、统一编制标书、同一IP上传文件等属于围标串标，依《招标投标法》《政府采购法》中标无效、处中标金额千分之五至千分之十罚款，并记入不良记录。
- 情节严重（如损害招标人或其他投标人利益、中标项目金额巨大）构成串通投标罪，相关责任人移送公安追究刑事责任。
- 建筑企业挂靠、出借资质叠加围标，还可能被没收违法所得并限制后续投标资格。
- 投标前应核验各投标人资质与关联关系，严禁陪标、统一标书与共用网络上传，建立独立编制与上传的内控；更多经营合规陷阱见核心库 business-compliance-traps.md。
我们是四川的建安企业，在重庆接了个工地，要不要去当地税务局报个到？
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异地项目干了快四个月了，增值税和所得税到底要在项目地交多少？
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跨区域涉税事项报告过期了怎么办，会不会被罚款？
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预缴的增值税税率是按 9% 还是 3% 走，怎么判断？
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项目部已经走了，之前预缴的税款还能退或者抵总公司吗？
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别人用我们公司资质接工程，发票由我们开，这算挂靠吗？
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挂靠方自己找的劳务队，开的进项票我们能抵扣吗？
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劳务派遣比例太高会被认定成挂靠，这个红线是多少？
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名义上是内部承包，可活都是包工头干的，税务局怎么看？
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挂靠项目出事了，被查的是我们总公司还是实际施工人？
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材料发票和合同对不上，差了快两成，会有啥风险？
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供应商开了专票，但钱是打到别人账户里的，能抵扣吗？
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老项目选简易计税 3% 还是一般计税 9%，哪种更划算？
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甲供工程一定要用简易计税吗，能不能选一般计税？
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选了简易计税以后，之前取得的进项专票还能抵扣吗？
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本来不符合简易计税条件，图省事按 3% 交了，有啥后果？
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