❓ 我们外贸公司这个月出口了一批货物，报关单和发票都齐，但合同抬头和报关单有点不一致，会不会影响退税？
- 单证信息一致是退税受理的前提，合同、发票、报关单的买卖双方、货名、金额应相互对应，抬头不一致可能被要求补充说明或暂不办理。
- 根据《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号），企业应在货物报关离境之日起180天内收齐单证申报退税。
- 建议先与主管税务机关沟通，提供情况说明和佐证材料更正抬头信息，再一并申报，避免被认定为单证不全。
- 如确属笔误，可补充更正的合同或书面说明，通常不影响实质退税，但会拖慢办理进度。
❓ 我们集团内境内公司把产品卖给香港关联公司，价格比卖给国内客户低了15%，税务局会不会认定转让定价不合规？
- 关联交易价格明显偏离独立交易原则，可能被启动特别纳税调整，需按可比非受控价格法等方法重新确定公允价格并补税。
- 根据《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发〔2009〕2号）及《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（2016年第42号），年度关联交易金额合计超过4000万元的应准备本地文档。
- 一般转让定价偏离可比非受控价格±10%以内可视为合理区间，偏离15%已超出，建议准备同期资料并说明定价依据。
- 如尚未达到准备同期资料标准，也应保留定价测算底稿，以备税务核查。
❓ 我们用9610模式做跨境电商出口，但财务在海关申报时填错了监管方式代码，会有什么后果？
- 监管方式代码填错会导致交易性质认定错误，可能影响出口退税资格和税收归类，需向海关申请改单。
- 根据跨境电商零售进出口税收政策，9610（跨境贸易电子商务）、1210（保税跨境贸易电子商务）、9710（跨境电商B2B直接出口）、9810（跨境电商出口海外仓）须分别对应正确代码申报。
- 填错代码若已办理退税，可能被认定为申报不实，轻则更正，重则涉及违规处理，建议尽快联系海关和税务更正。
- 日常应建立申报前复核机制，由专人核对订单、物流、报关三单一致性。
❓ 我们在境外设了子公司，今年分回一笔利润，这笔钱在境外已经交了所得税，回到国内还要再交吗？
- 境外所得在我国需计入企业应税收入，但已在境外缴纳的所得税可按规定限额抵免，避免双重征税。
- 根据《企业所得税法》及其实施条例，居民企业来源于境外的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可在抵免限额内抵免，超过部分可结转以后五年扣除。
- 抵免须分国（地区）别计算抵免限额，并留存境外完税凭证、董事会分红决议等资料备查。
- 同时该笔利润对应的跨境汇回，还应在外汇局系统按规定办理国际收支申报，勿遗漏。
出口报关单、发票、合同这些单证不齐会影响退税吗？
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货物离境后多久内必须申报退税？超期了怎么补救？
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生产企业出口和外贸企业出口，退税计税方式有什么不同？
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我们和境外关联公司做生意，什么情况要准备转让定价同期资料？
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关联交易价格比市场价高一点，会被税务局调整吗？
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转让定价用哪种方法算才合理？可比非受控价格法怎么用？
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转让定价偏离多少算在合理区间里？是不是±10%？
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跨境电商9610、1210、9710这些模式到底有什么区别？
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我开跨境网店用9610出口，怎么申报才不出错？
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跨境电商零售进口的综合税怎么算？和个人行邮税一样吗？
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保税仓1210模式备货，账上对不上实物会有什么风险？
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跨境收汇付汇必须在外汇局系统申报吗？不申报会怎样？
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我们在境外有子公司盈利，这笔境外所得要交企业所得税吗？
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