❓ 我们公司在海南注册满一年，办公室和员工都有，但业务合同基本都在内地签，税务核查时会被认定实质性运营不达标吗？
- 根据《海南自由贸易港法》及财税〔2020〕31号，享受优惠须满足“实质性运营”四要素：有实际办公场所、有正式员工、有独立财务核算、有真实经营活动。
- 办公场所须不少于30㎡，员工须在海南缴纳社保或个税且不少于10人，缺一不可。
- 仅注册地或合同在海南、实际经营在内地，属于“非仅为税收优惠而注册”的核查重点，可能被认定为不达标。
- 建议把真实业务合同、发票、资金流与海南办公人员对应起来，留存租赁合同、社保记录、账簿等备查材料。
❓ 我们主营软件开发，想确认能否享受海南15%企业所得税优惠，要走什么流程？
- 先对照《海南自由贸易港鼓励类产业目录》，确认主营业务收入中鼓励类业务占比是否达到规定标准（一般要求超过60%）。
- 满足鼓励类产业且实质性运营达标的，可减按15%税率征收企业所得税，依据财税〔2020〕31号及企业所得税法相关规定。
- 优惠采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式，在企业所得税预缴和汇算清缴时填报即可。
- 建议提前整理产业目录对照说明、收入明细和实质运营证明，避免后续被税务核查时补正。
❓ 我是外地户口的芯片工程师，在海南年薪80万并常驻工作，个税超过15%的部分能免吗？
- 根据《海南自由贸易港法》，海南对高端人才和紧缺人才实行个税优惠，实际税负超过15%的部分予以免征。
- 你需先通过海南人才主管部门完成高端紧缺人才资格认定，认定后才能在年度汇算时享受减免。
- 优惠在个人所得税年度汇算清缴时申报，须满足在海南实质性工作、社保或个税在海南缴纳等条件。
- 建议在汇算前准备好人才认定文件、劳动合同和海南社保记录，确保减免顺利落袋。
❓ 顾客离岛免税每人每年10万元额度已经用完了，我再帮他买一份免税品，这样算不算违规？
- 离岛旅客每年免税购物额度为10万元/人，额度用完后超出部分不再享受免税，应按规定正常征税。
- 为他人“代购”“套购”免税品，属于违规使用免税额度，海关可追缴税款并处罚。
- 免税品按规定仅限本人自用，转卖、代买均不符合离岛免税政策要求。
- 建议引导顾客在本人额度内购买，超出部分按一般贸易或完税方式销售并保留记录。
我在海南租了30平办公室但平时没人上班，这样算实质性运营吗？
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海南公司只有3个员工交社保，能申请15%企税优惠吗？
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总公司帮海南分公司统一做账，这算独立财务核算吗？
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我在海南没开展业务只在内地经营，会被认定成空壳公司吗？
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我的业务算不算《海南自由贸易港鼓励类产业目录》里的？
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2025年以后海南15%企税优惠还有没有延续？
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收入里有一部分是内地业务，会不会影响15%优惠？
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